Üzleti utódtervezés: 5 út a vállalkozás tulajdonjogának átadására

Az üzleti utódtervezés olyan logisztikai és pénzügyi döntések sorozata, amelyekkel nyugdíjba vonulás, halál vagy fogyatékosság esetén átveszi az üzletet. Az öröklési terv megírásához az első lépés az, hogy azonosítsa az ideális utódt, aki átveszi az üzletet, majd határozza meg a legjobb eladási megállapodást. Ez általában magában foglalja a vétel-eladási megállapodást, amely egy életbiztosítási kötvény vagy kölcsön.

5 általános módja van a vállalkozás tulajdonjogának átadására:

  1. Társtulajdonos - Részvényeinek vagy tulajdonosi részesedéseinek értékesítése társ-tulajdonos (ok) ra
  2. Az örökös - A tulajdonosi érdekek átadása egy családtagnak.
  3. Kulcsfontosságú alkalmazott - Üzleti értékesítése kulcsfontosságú alkalmazottnak.
  4. Külső fél - Üzleti értékesítése a szervezeten kívüli vállalkozónak.
  5. Vállalat - Több tulajdonosú vállalkozás esetén a tulajdonosi érdekeltségeket visszaadhatja a vállalatnak, majd terjesztheti a többi tulajdonosnak.

Ez az útmutató részletesebben foglalja magában az utódlási terveket.

Az öröklési tervek általában nyugdíjba vonulnak, bár fontos szerepet töltenek be az üzleti életben is: Ha valami váratlan történik Önnel vagy társtulajdonossal, az utódlási terv segíthet csökkenteni a fejfájást, a drámát és a monetáris veszteséget, amikor a vállalat megragad átmenet.

Az öröklési tervek egyértelművé teszik, hogy ki veszi át az üzletet, csökkentve a felek közötti esetleges vitákat. Ha vásárlást vesz igénybe, az eladási ár és a vásárlási feltételek is jól körülhatárolódnak, és enyhítik a távozó tulajdonos családjának stresszét.

Más szavakkal, egy jól megtervezett öröklési terv célja, hogy mindenki számára előnyös legyen - az induló tulajdonos, családja, az üzlet és az utód.

Az alábbiakban részletesen ismertetjük a kisvállalati utódlási tervek 5 leggyakoribb típusát:

1. A vállalkozás értékesítése társ-tulajdonosnak

Ha partnereivel megalapította üzleti tevékenységét, lehetséges, hogy a társ-tulajdonos (ok) a potenciális utódja. Sok partnerség kölcsönös megállapodást készít arról, hogy egy tulajdonos korai halála vagy fogyatékossága esetén a fennmaradó tulajdonos (ok) egyetértenek abban, hogy üzleti érdekeiket a szomszédjuktól vásárolják.

Ez a fajta megállapodás segíthet enyhíteni a váratlan átmenet terhét az üzleti és a családtagok számára egyaránt. A házastársak érdeklődhetnek a részvényeik megtartásáért, de lehet, hogy nem rendelkeznek befektetéssel vagy tapasztalattal, hogy segítsen a virágzásban. A vásárlási megállapodás biztosítja a tisztességes kompenzációt, és lehetővé teszi a fennmaradó társ-tulajdonos (ok) számára, hogy fenntartsák az üzleti irányítást.

Lehetséges hátrányok

A társ-tulajdonossal kötött vétel-eladási megállapodás sok készpénzt igényel a kezében. A társtulajdonosnak elméletileg készen kell állnia a részvényeinek megvásárlására, bármikor.

Mivel nem mindenki tartja folyékony készpénzét ilyen nagyságrendben, sok vállalkozás életbiztosítással finanszírozza a tervét. Az életbiztosítás viszonylag olcsó, és a tulajdonos halála esetén sok költséget képes ellensúlyozni. Az állandó életbiztosítás egy kicsit drágább, de nyugdíjba vonulás vagy fogyatékosság esetén is kifizethető.

Ha úgy dönt, hogy vételi-eladási megállapodást készít a társtulajdonosával, győződjön meg róla, hogy egy életbiztosítási kötvény szerepel a megállapodásban. Javasoljuk, hogy egy szakértővel beszéljen az adott szakpolitikához, amelyre szüksége van.

Pro Tipp: Az öröklési terv finanszírozása állandó életbiztosítással

Alex Kim, AXA fejlett piacok

Az életbiztosítással finanszírozott öröklési tervezés vagy üzleti folytatás rugalmasságot biztosít a vállalkozások tulajdonosai számára. Bár a biztosítás a halálhoz szükséges pénzeszközök kielégítésére használható, az állandó életbiztosítás sokoldalúsága teszi lehetővé, hogy a finanszírozási eszköz a választás több cél elérése érdekében.

A megfelelően finanszírozott életbiztosítási kötvény potenciálisan elkerülheti a felhalmozásból származó jövedelemadót, és finanszírozási megoldásokat kínál a halál, nyugdíjazás, fogyatékosság vagy egyéb események kivásárlására.

Az AXA nyolcadik év óta az első számú globális biztosítási márka, és e cikk szponzorja. Minden garanciát kizárólag a kibocsátó biztosítótársaság, az AXA Equitable Life Insurance Company vagy a MONY Életbiztosító Amerikában alapít. Kattintson az alábbi linkre egy ingyenes árajánlatot az életbiztosítási kötvényén.

2. Üzleti átadása egy örökösre

Ez egy népszerű lehetőség azoknak a vállalkozásoknak a tulajdonosainak, akiknek gyermekük vagy családtagjaik vannak a szervezetükben. Milyen jobb módja annak, hogy vigyázz a családodra, mint hogy teljes körű vállalkozást biztosítson nekik, és akik jobban támogatják üzleti tevékenységét, mint a saját családod?

Természetesen, akárcsak minden nagyobb családi döntéshez, sok konfliktust keverhet, ha nem tervezik megfelelően.

Először is először a kérdés van ki átveszi. Ha csak egy családtagod van, aki melletted dolgozik, ez könnyű döntés. Bonyolultabb lehet, ha több gyermeke, unokája vagy unokaöccse van, és több mint egy érdekli az üzlet átvételét. Ebben az esetben egyértelmű utasításokat kell adnia ki átveszi mit, és hogyan más örökösöket kompenzálnak.

Általánosságban elmondható, hogy nem szeretne tulajdonjogot adni azon családtagoknak, akik nem vesznek részt az üzletben. Ehelyett számos utódlási terv tartalmaz egy vásárlási megállapodást, amelyben az üzletben nem tevékenykedő örökösei egyetértenek abban, hogy a részvényeiket eladják azoknak, akik.

Ami az örököseit illeti csinál dolgozzon az üzletben, általában azt szeretné, ha egyetlen utódot választana, nem pedig az örökösök közötti egyenlő arányt. Vannak kivételek, mint például egy divízió, ahol az egyik utód az értékesítésre koncentrálhat, a másik pedig a termékfejlesztésre. De a vállalkozások általában sokkal nehezebb kezelni több döntéshozót.

Lehetséges hátrányok

A családon belüli üzleti döntések rendetlenné válhatnak. Az érzelmek elszabadulhatnak, különösen a korai halál vagy fogyatékosság után. Ezt még inkább rontja az a tény, hogy a második generációs vállalkozások kockázatosak; csak 30% -ot marad az öröklés után.

Összességében ez felveti a kérdést; az öröklés még a legjobb ötlet? Ha az utódja képzett és üzleti hozzáértés, akkor talán a válasz "igen". Ha nem, fontolja meg, hogy eladja vállalkozását társ-tulajdonosnak, kulcsfontosságú alkalmazottnak vagy külső vevőnek.

3. Üzleti értékesítése egy kulcsfontosságú alkalmazottnak

Ha nincs társ-tulajdonosa vagy családtagja, aki megbízást ad a vállalkozásának, akkor érdemes inkább egy kulcsfontosságú alkalmazottnak értékesíteni.

Vessen egy pillantást az org diagramjára. Az átmenetet megkönnyítheti a tapasztalt, üzleti hozzáértésű és tiszteletben tartott alkalmazott kiválasztása. Ön képes arra, hogy képezze őket, és alapvető eljárásokkal és kapcsolatokkal kapja meg őket. Ha aggódik a minőség fenntartása az indulás után, a kulcsfontosságú alkalmazott általában megbízhatóbb, mint egy külső vevő.

Csakúgy, mint a társtulajdonosnak történő értékesítés, a kulcsfontosságú munkavállalói utódlási tervhez vásárlási megállapodás szükséges. Munkavállalója beleegyezik abba, hogy megvásárolja vállalkozását egy előre meghatározott nyugdíjkorhatár, vagy halál, fogyatékosság vagy más olyan körülmény esetén, amely miatt nem tudja kezelni az üzletet.

Lehetséges hátrányok

A kulcsfontosságú alkalmazottak utódlásának közös hátránya pénz. A legtöbb munkavállaló nem áll pénzügyi helyzetben ahhoz, hogy megvásárolja a munkájukat; és még ha mégis vannak, egy másik kihívást jelent, ha elegendő a folyékony készpénz.

Az egyik megoldás az eladófinanszírozás, amelyben az alkalmazottja idővel fizet Önnek (vagy családjának). Általában 10% -os vagy annál magasabb befizetés van, majd havi vagy negyedéves kamatfizetéssel, amíg a vásárlás teljes összegét meg nem fizeti. A kölcsön pontos feltételeit tárgyalni kell, majd egyértelműen meg kell határozni az utódlási tervben.

Az eladó finanszírozásának hátránya az, hogy mennyi időbe telik az Ön vagy a szerettei számára, hogy teljes mértékben fizessenek. Ha gyorsabb tranzakciót keres, egy megfelelőbb megoldás lehet egy beszerzési hitel. Ez egy kölcsön, amelyet a vásárló az SBA-tól vagy a banktól vásárol, a vételár 70-80% -áig.

Pro Tipp: Végezze el a szervezet teljes vizsgálatát

Doris Spies, Talent Benchstrength Solutions

Egyszer konzultáltam egy olyan vállalkozással, amely hónapok óta szkennelte a munkatáblákat, próbálva új utódot toborozni. Röviddel azután, hogy elkezdtük, világossá vált, hogy már van egy alkalmazott, aki megfelel az összes kritériumának.

A vállalkozások tulajdonosai gyakran elfelejtik az alkalmazottak minden képességét. Amikor felvették őket, egyszerre nézzük meg újra, majd tedd le. Annak érdekében, hogy olyan döntést hozzunk, mint egy utód kiválasztása, érdemes újra feltölteni ezeket a részleteket. Ezután teljes, módszertani vizsgálatot végezhet a tehetségéről, és megtalálhatja a lehető legjobb jelölteket.

4. Üzleti értékesítése egy külső fél számára

Ha nincs nyilvánvaló utódja az átvételre, a vállalkozások tulajdonosai megnézhetik a közösséget: Van-e még egy vállalkozó, vagy akár egy versenytárs is, aki megvásárolná az üzletét?

Ez könnyebb egyes vállalkozások esetében, mint mások. Ha több kulcsrakész üzemeltetéssel rendelkezik, mint egy jó általános menedzserrel rendelkező étterem, akkor egyszerűen csak azt kell bizonyítania, hogy ez jó befektetés. Nem kell, hogy piszkosak legyenek a kezükre (kivéve, ha akarják), és ideális esetben még mindig van ideje, hogy más üzleti érdekeikre összpontosítsanak.

Másrészről, ha saját tulajdonú cége van, a márkanév alatt az értékesítés kihívást jelenthet. A vásárlók felismerik, hogy újra kell forgalmazniuk és újra kell értékesíteniük, és ennek következtében nem hajlandók teljes árat fizetni.

Ehelyett jó előre előkészítenie kell üzletét; béreljen és képezzen nagy vezérigazgatót, formalizálja működési eljárásait, és minden pénzügyét ellenőrizze. A lehető legstabilabbá tegye üzleti tevékenységét, így vonzóbb és értékesebb a külső vásárlók számára.

Lehetséges hátrányok

A külsõ értékesítési utódterv legfontosabb hátránya a váratlan: Nem tudja pontosan megjósolni, hogy mi lesz az új tulajdonosnak. Az üzleti küldetés elfordulhat; a személyzet változhat; az ügyfélkapcsolatok csökkenhetnek. Ha eladja vállalkozását, hogy nyugdíjba vonuljon, akkor általában sokkal távolabb leszel az üzlettől egy külső vevővel szemben, szemben a családtaggal vagy kulcsfontosságú alkalmazottal, aki még mindig kérheti tanácsát.

Szintén, mint a más típusú megállapodásokhoz, meg kell adnia egy vásárlási megállapodást. A vásárló kapacitásától függően előfordulhat, hogy az eladó finanszírozásával vagy beszerzési hitelével biztonsági mentést kell készítenie.

5. Részvények értékesítése Vissza a társasághoz

Az ötödik opció több tulajdonos számára elérhető. A „gazdálkodó egység vásárlási terve” vagy „részvény-visszaváltási terv” olyan megállapodás, amelyben az üzleti életbiztosítást minden társ-tulajdonosnál vásárol. Amikor egy tulajdonos meghal, a vállalkozás az életbiztosítási bevételeket az elhunyt tulajdonosának tulajdonában lévő üzleti érdekeltség megvásárlására használja, így minden egyes túlélő tulajdonos (ok) nagyobb arányban részesül a vállalkozásban.

A gazdálkodó egységek beszerzési megállapodásaik életképesebbek, ha több mint két vagy három tulajdonosuk van, ezért nem olyan gyakori a kisvállalkozások kontextusában.

Lehetséges hátrányok

A gazdálkodó egység megvásárlása hasonló a keresztbeszerzéshez, amelyben a részvényeket társ-tulajdonosnak vagy társtulajdonosoknak adja el, kivéve itt az üzlet vállalja, hogy megvásárolja a tulajdonosi érdekeket.

A legtöbb esetben a keresztbeszerzés pénzügyi szempontból életképesebb. Amikor a társtulajdonosok közvetlenül vásárolják meg a részvényeiket, „fokozatosan növekszik”, ami azt jelenti, hogy az állomány alapja a jelenlegi áron újraértékelésre kerül. A gazdálkodó egység megvásárlásával az eredeti bázis marad, és a társtulajdonosok felelősek lesznek a potenciálisan magasabb tőkenyereségért.

A hátrány ellenére a gazdálkodó egységek vásárlása továbbra is előnyös lehet, ha nagy számú társtulajdonos van. Az egyes tulajdonosokkal kötött keresztbeszerzési megállapodások kidolgozása nehézkes lehet. A gazdálkodó egység vásárlási megállapodása sokkal egyszerűbb megvalósítani. Általában minden társ-tulajdonos számára egyetlen életbiztosítási kötvénygel finanszírozható.

ProTip: Rendszeresen frissítse az öröklési tervet

Alex Kim, AXA fejlett piacok

Mivel jogi dokumentum, az üzleti és / vagy cégtulajdonosnak professzionális jogi segítséget kell igénybe vennie a legjobb megállapodás kidolgozásához és annak megfelelő végrehajtásához. A megállapodást rendszeresen frissíteni kell, hogy tükrözze az üzleti értékelés változásait, például az életbiztosítási fedezet lehetséges növelését, amely a vásárlási megállapodást finanszírozza, hogy tükrözze a vállalat megnövekedett értékét.

Az AXA nyolcadik év óta az első számú globális biztosítási márka, és e cikk szponzorja. Minden garanciát kizárólag a kibocsátó biztosítótársaság, az AXA Equitable Life Insurance Company vagy a MONY Életbiztosító Amerikában alapít. Kattintson az alábbi linkre egy ingyenes árajánlatot az életbiztosítási kötvényén.

Látogasson el az AXA Equitable-be egy ingyenes árajánlatért

Míg néhány szakértő javasolja az üzleti utódtervezés megkezdését 3 évvel a nyugdíjba vonulás előtt, valóban soha nem túl korai elkezdeni. Számos döntés, amit az egész üzleti életében megtesz, mint a bérlő és a reklámozás, nagyban befolyásolhatja az átmeneti lehetőségeket később. Jobb, ha ismerné az esetleges utódlási lehetőségeket, mint amilyeneket meglepetéssel lehet megtenni.

Ez nem említi az öröklési terv másik kulcsfontosságú funkcióját, amely a váratlanra való felkészülés. Különösen akkor, ha családtagja, vagy társ-tulajdonosai figyelembe veszik, az öröklési terv nagymértékben csökkenti a fejfájást és a stresszt a tulajdonos hirtelen távozása esetén; például annak biztosításával, hogy Ön és szeretteitek teljes értéket kapjanak a vállalkozásából.

Az üzleti utódterv megkezdéséhez győződjön meg róla, hogy beszéljen egy szakértővel, aki segíthet Önnek abban, hogy ideális pénzügyi megállapodást találjon.

Az AXA S.A. az Interbrand 2017. szeptember 26-tól kezdődően kilenc egymást követő évben a világ első számú biztosítási márkája volt.Az életbiztosítás iránti kérelmeket alá kell írni. Biztosítási fedezet nem létezik, hacsak nem adnak ki politikát, és a szükséges prémium kifizetésre kerül.Felhívjuk figyelmét, hogy ez a dokumentum nem jogi vagy adóügyi tanácsadás. Ennek megfelelően az ebben a dokumentumban megadott adózási információk nem szándékoznak vagy írásra kerülnek arra, hogy bármely adóalany felhasználhassa és ne használhassa az adófizetőkre kiszabható szankciók elkerülése érdekében. Az adózási információkat úgy írták, hogy támogassák a címzett ügylet (ek) promócióját vagy marketingjét, és önálló körülményektől függően tanácsot kell kérni egy független adótanácsadótól.A jelenlegi szövetségi adózási szabályok szerint általában a szövetségi jövedelemadó-mentes kivonásokat veheti igénybe (a teljes befizetett díjak) a házirendben, vagy olyan életbiztosítási kötvényekből származó kölcsönöket, amelyek nem módosított támogatási szerződés (MEC). Bizonyos kivételek a politika első 15 évében részleges visszavonásra vonatkozhatnak. Ha a házirend MEC, minden osztalék (kivonás vagy kölcsön) szokásos jövedelemként kerül felszámításra a politika nyereségének mértékéig, és további 59% -os korai elosztási büntetésnek is alávethető, kivéve, ha bizonyos kivételek vannak. alkalmazható. A hitelek és a részleges visszavonások csökkentik az életbiztosítási kötvények haláleseti juttatását és készpénzértékét, és politikai korlátozások és jövedelemadó hatálya alá tartozhatnak. Ezenkívül a kölcsönök és a részleges visszavonások bizonyos politikai előnyök vagy versenyzők elérhetetlenné válhatnak, és növelhetik annak lehetőségét, hogy a házirend megszűnik. Ha a politika megszűnik, átadásra kerül, vagy MEC-kké válik, akkor a kölcsön egyenlegét általában a politikai készpénzértékek elosztásának általános szabályai szerint osztottnak és adókötelesnek tekintik.Az AXA S.A. egy francia holdingtársaság nemzetközi biztosítási és pénzügyi szolgáltatási társaságok csoportjára, beleértve az AXA Equitable Financial Services, LLC-t. (AEFS).Az AXA Equitable cég és leányvállalatai nem támogatják az ebben a cikkben felsorolt ​​üzleti ügyvédeket.Az „AXA” az AEFS és a cégcsaládjának márkaneve, köztük az AXA Equitable Life Insurance Company (AXA Equitable) (NY, NY), a MONY Életbiztosítója (AZ részvénytársaság, adminisztrációs iroda: Jersey City, NJ) ) (MLOA) és az AXA Distributors, LLC. Minden csoportbiztosítási terméket az AXA Equitable vagy az MLOA bocsát ki, amelyek kizárólagos felelősséggel tartoznak a biztosítási és követelésfizetési kötelezettségeikért. Néhány termék nem áll rendelkezésre minden államban.GE-130686 (10/17) (Exp. 10/19)

Loading...