IRS C-ütemezési utasítások lépésről lépésre (beleértve a C-EZ-t)

A „C 1040-es formanyomtatvány, nyereség és veszteség” c. Jegyzék egy év végi adózási forma, amelyet az egyéni vállalkozó vagy egyszemélyes LLC bevételeinek vagy veszteségeinek bejelentésére használnak. A C ütemtervet akkor kell benyújtania, ha vállalkozásának elsődleges célja a bevétel / nyereség létrehozása, és ha rendszeresen részt vesz a vállalkozás tevékenységeiben.

A C listát április 15-én vagy azt megelőzően kell megfizetni a bevétel / veszteség tekintetében az előző évben. Töltse le az IRS C listát, és kövesse azt a lépést, amellyel a C. ütemterv megfelelő módon teljesíthető. Ha egyszemélyes vállalkozásnak minősül, és kevesebb, mint 5000 dolláros üzleti költsége van, akkor jogosult lehet a C listára. -EZ helyett.

Az olyan adózási szoftver, mint a TurboTax, automatikusan kiválasztja a C vagy C-EZ ütemezést. Kérdeznek majd kérdéseket, hogy megtudják, hol kell hozzáadni a jövedelmet, és a visszatérés részeként elkészítik az ütemtervet. A TurboTax szolgáltatással ingyenesen indulhat, és csak akkor fizet, ha fájlja van.

Az alábbiakban a C lépés teljesítéséhez szükséges 7 lépés szükséges:

Mivel az Ön C listáján szereplő adózási formáját a bevételek és / vagy veszteségek jelentésére használják, az első dolog, amit a C listája befejezésekor kíván tenni, az, hogy megkapja az előző év eredménykimutatását. Azt is szeretné, hogy az általános üzleti információk készek legyenek, mint egy EIN, ha van ilyen.

Azonban, ha kevesebb, mint 5000 dollár volt üzleti költségeivel, akkor jogosult lehet a C-EZ ütemterv teljes lebonyolítására, amely kevesebb információt igényel, mint az alábbi formában. Továbbá, ha olyan könyvelési szoftvert használ, mint a QuickBooks Online, egyszerűen futtathatja az adózási év Profit és Loss jelentését, és használhatja azt a C. ütemterv minden egyes szakaszának befejezéséhez.

Ha nem használ könyvelési szoftvert, javasoljuk a QuickBooks-ot. A QuickBooks gondoskodik arról, hogy a könyvei szervezettek legyenek, és időt takarítsanak meg, amikor az adószezon körbejáródik, mivel egyszerűen kinyomtathatja a nyereségét és veszteségét, hogy elkészítse a C. ütemtervet.

Látogasson el a QuickBooks-ba

A formanyomtatvány tetején található C jegyzék első része alapvető információkat tartalmaz, mint például a cégnév és az üzleti cím. Az alábbiakban röviden ismertetjük, hogyan kell kitölteni az ebben a részben szereplő mezőket.

A. sor: fő üzleti tevékenység vagy szakma, beleértve a terméket vagy szolgáltatást - Adja meg a vállalkozás típusát és azt, hogy termékeket vagy szolgáltatásokat értékesít-e vagy sem.

B sor: fő üzleti vagy szakmai tevékenység kódja - Válassza ki azt a kódot, amely a legjobban leírja az üzleti tevékenységét az IRS által biztosított szakmai tevékenység-kódlistából. Adja meg a kódot ezen a területen.

C sor: Vállalkozás neve - Helyezze el vállalkozásának nevét ezen a területen. Ha nincs üzleti neve, hagyja üresen ezt a mezőt. Ha többet szeretne megtudni arról, hogyan kell kiválasztani egy cégnevet, nézze meg, hogyan nevezhet egy vállalkozást - a végső útmutatót.

D sor: Munkáltatói azonosító (EIN) szám - Adja meg a 9 számjegyű munkáltatói azonosító számát (EIN). Ha nincs ilyen, írja be a társadalombiztosítási számát közvetlenül a B. sor fölött lévő mezőbe. Általában, ha alkalmazottja van, vagy vállalata vagy társasága, akkor EIN-számra van szüksége. Ügyeljen arra, hogy olvassa el cikkünket, hogyan kell jelentkezni az EIN-hez.

E sor: Üzleti cím - Adja meg vállalkozásának fizikai címét. Ne adjon meg egy P.O. Doboz itt. Ha üzletét az otthoni irodájából végezte, akkor hagyja üresen ezt a mezőt, amíg az a 1040-es űrlapon jelenik meg. Nézze meg, hogy jogosult-e az otthoni irodai adó levonására.

F sor: Számviteli módszer - Válassza ki azt a számviteli módszert, amelyet a bevételek és a költségek nyomon követésére használ (készpénz vagy elhatárolás). A készpénzes módszer lehetővé teszi a bevételek és ráfordítások elszámolását, amikor kifizetést (bevételt) vagy kifizetést (költséget) kap. Az eredményszemléletű módszer megköveteli, hogy a bevételeket és a költségeket a szolgáltatások nyújtása után rögzítse.

G vonal: Anyagi részvétel az üzletben - Az anyagi részvétel azt jelenti, hogy aktívan részt vett az üzleti tevékenységekben, és hogy nem csak olyan befektető volt, aki alkalmanként részt vesz egy igazgatósági ülésen. 7 teszt van, amit az IRS azonosított, és 7 vagy 7 tesztnek kell megfelelnie ahhoz, hogy megfeleljen az „anyagi részvétel” követelményének. Tekintse meg az IRS C listáját.

H vonal: Ha a jelenlegi adóévben kezdte el a vállalkozását, jelölje be ezt a négyzetet. Ellenkező esetben hagyja üresen.

I. sor - Ha az adóév folyamán 600 dollárt vagy többet fizetett egy vállalkozónak, akkor erre a sorra ki kell választania az „Igen” -t. Az Igen lehetőség kiválasztásával 1099-es űrlapot kell elküldeni minden olyan vállalkozónak, aki 600 vagy annál többet fizetett az adóév során. A 1099-es forma hasonlít ahhoz, amit egy W2-űrlap egy alkalmazottnak ad. Ha többet szeretne megtudni, nézze meg az 1099-es jelentési útmutatót.

J vonal - Ha az „I” sorban az „Igen” lehetőséget választotta, akkor az „Igen” lehetőséget kell választania a Line J.

Az alábbiakban röviden ismertetjük, hogy milyen információkat kell jelenteni a C jegyzék bruttó jövedelmének részében, és ahol megtalálhatja ezt az információt a nyereség és veszteség kimutatásában.

1. sor: Bruttó bevételek vagy eladások - Ez az összes olyan termék és szolgáltatás összértéke, amelyet a vásárlóknak értékesítettek, mielőtt figyelembe vesszük a termék visszaküldését vagy az ezzel kapcsolatos egyéb költségeket. A bruttó bevételek a nyereség- és veszteségkimutatás első tételében jelennek meg. Ebben a példában bruttó bevételek vannak $820,705.

2. sor: Visszatérítések és juttatások - Ez a visszatérítés teljes összege, amelyet az ügyfelek részére visszaküldött vagy sérült termékekért adott. Ha csökkentette bármely termék eladási árát, akkor azt értékesítési támogatásnak kell tekinteni, és ezt a sort is be kell jelenteni. Általánosságban elmondható, hogy a hozamok és juttatások közvetlenül a nyereség- és veszteségkimutatás bruttó bevételei alatt jelennek meg. Ebben a példában nincs visszatérés vagy juttatás a jelentésre.

3. sor: Kivonja a 2. sort (Visszatérítések és juttatások) az 1. sorból (Bruttó bevételek vagy eladások), és adja meg a különbséget ezen a soron.

4. sor: Az eladott áruk költsége - Ez az összes eladott termék előállításának költsége. Ebben a példában az eladott áruk ára $476,298.

5. sor: Bruttó nyereség - Ez a működési költségek előtti eredmény. Ebben a példában bruttó nyereség van $344,407.

Nyereség és veszteség kimutatás - bruttó jövedelem

Az alábbiakban bemutatunk egy profitorientált cég eredménykimutatását. A képernyőn látható számok azt jelzik, hogy a C-sorod mely sorát adja meg.

Az alábbiakban röviden ismertetjük, hogy milyen információkat kell jelenteni a 1040 C listában a Költségek szakaszban, és néhány tippet, hogyan kell ezt megtennie.

8. sor: Hirdetés - A vállalkozás hirdetésére fordított pénzeket, például szórólapokat, névjegykártyákat, vagy a Facebookon vásárolt hirdetéseket tartalmaz.

9. sor: Autó- és kamionköltségek - Lehetősége van arra, hogy levonja a gépjármű használatával kapcsolatos tényleges költségeket, vagy standard kilométer-levonást. Nézze meg az útmutatót, hogy megtudja, melyik módszer adja a legnagyobb levonást.

10. sor: jutalékok és díjak - Tartalmazza az eladóknak vagy másoknak kifizetett jutalékokat vagy átutalási díjakat.

11. sor: szerződéses munka - Itt tartoznak a független vállalkozóknak a vállalkozásnak nyújtott szolgáltatásokért fizetett kifizetések. Ne vegye figyelembe az ezen a vonalon alkalmazottaknak fizetett béreket.

12. sor: Fogyás - A kimerülés hasonló az értékcsökkenési ráfordításhoz, de a természeti erőforrás jelentős csökkenését jelenti. Ezt jellemzően a bányászat, a fa és a kőolaj-vállalkozások használják.

13. sor: értékcsökkenés és 179. szakasz - Tartalmazza az éves levonást, amely lehetővé teszi, hogy visszaszerezze a vállalkozásában használt üzleti eszközök vagy befektetési célú ingatlanok költségét, amelynek hasznos élettartama az adózási évet meghaladja. Ha többet szeretne megtudni a levonás kiszámításáról, nézze meg a 179.

14. sor: Munkavállalói juttatási programok - A munkavállalói juttatási programokra, mint például az egészségbiztosítási tervekre és az életbiztosításokra tett levonási hozzájárulások.

15. sor: biztosítás (a 14. sorhoz tartozó egészség kivételével) - Az üzleti biztosításért fizetett levonási díjak, például a felelősségbiztosítás.

16a. Sor: Jelzálog-kamat - A bank vagy pénzintézet által fizetett kamatot csak az üzleti tevékenysége során használt épületen, például raktárban lévő jelzálogra vonja le. Az Ön által fizetett teljes kamatért 1098-as formanyomtatványt kell kapnia.

16.b sor: Kamat (egyéb) - Kamatfizetések levonása, amelyeket nem tett, de nem kapott 1098-as űrlapot.

17. sor: Jogi és szakmai szolgáltatások - Vegyük le a könyvelőknek fizetett díjakat, mint például az adóelszámolási díjakat vagy az ügyvédet képviselő ügyvédnek fizetett díjakat.

18. sor: Irodai költségek - Az irodaszerek és a postaköltségek levonása.

19. sor: Nyugdíj- és nyereségmegosztási tervek - Vegyen le minden olyan hozzájárulást, amelyet az alkalmazottai javára tettél, nyugdíj- vagy nyereségmegosztási tervre.

20a. Sor: Járművek bérlése vagy bérbeadása - Járművek, gépek vagy berendezések bérbeadására vagy bérbeadására tett kifizetések. Ha több mint 30 napig bérelt járművet, további útmutatásért olvassa el az IRS kiadványt.

20b. Sor: Más üzleti ingatlan bérlése vagy bérbeadása - Adja meg a bérelt vagy bérelt ingatlanok, például irodaterület összegét.

21. sor: Javítás és karbantartás - Csökkentse a kisebb javításokat és karbantartásokat, amelyek nem növelik az ingatlan értékét. Például egy vízvezeték-szerelő fizetése, hogy javítson egy WC-t vagy egy mosogatót, belépne ide.

22. sor: Kellékek - Vegyük le a vállalkozásban használt anyagok és kellékek árát. Néhány példa a könyvek vagy a kis eszközök és berendezések.

23. sor: Adók és licencek - Az állami és helyi értékesítési adókat és licenceket levonhatja. Ha az adót a vevőtől gyűjtöttük, akkor a bruttó bevételekben (1. sor) összegyűjtött összeget is fel kell tüntetni. Ön is képes levonni ingatlan- és személyi vagyonadót az üzleti eszközökre, üzleti és üzleti tevékenységére vonatkozó engedélyekre és díjakra (azaz üzleti engedélyekre), valamint a szociális biztonságra és a Medicare adókra, amelyeket a munkavállalók nevében fizettek ki.

24a. Sor: Utazás, étkezés és szórakozás - A szállás, a szállítás és az étkezések költségeinek levonása az otthoni utazás során. További információ az utazási költségek levonásáról.

24b. Sor: levonható ételek és szórakozás - A támogatható ételek és szórakozási költségek legfeljebb 50% -át lehet levonni. További információ a szórakozási költségek levonásáról.

25. sor: Segédprogramok - Lehet levonni a telefonköltséget, a vizet, a villamos energiát és az egyéb, a vállalkozásért fizetett közüzemi költségeket.

26. sor: bérek - Adja meg az adóévre a munkavállalóknak fizetett teljes fizetést és béreket. Ne foglalja magában a kifizetett összegeket.

27a. Sor: Egyéb költségek - Sorolja fel az üzleti költségeket, amelyeket nem jelentett be a 8-30. Sorokban. Néhány példa erre a bankköltségek, számítógépes kellékek / felszerelések, kereskedelmi magazinok díjai és előfizetései, valamint képzési és konferencia-regisztrációs díjak.

28. sor: Összes költség - Add hozzá a 8-tól 27a-ig terjedő sorokat

29. sor: Előzetes nyereség vagy (veszteség) - Kivonási sor 28 a 7. sorból (bruttó jövedelem)

30. sor: Az otthoni üzleti felhasználás költségei - Lehet, hogy jogosult levonni az otthoni üzleti felhasználás költségeit. Ezt az otthoni irodai levonásnak nevezik, és itt többet tudhat meg róla.

31. sor: Nettó nyereség vagy (veszteség) - Kivonja a 30. sort a 29. sorból.

32. sor: Ha a 31. sor nettó (veszteség), ellenőrizze az alábbi négyzetek egyikét:

  • 32a: Minden befektetés veszélyben van - Válassza ezt az opciót, ha üzleti veszteséget szenved, és az összes befektetett összeg veszélyben van, ami azt jelenti, hogy nincs védelem a veszteség ellen, mint például a biztosítás.
  • 32b: Egyes befektetések nem veszélyeztetettek - Válassza ezt az opciót, ha üzleti vesztesége van, de nem minden befektetés veszélyben van, mert valamilyen biztonsággal vagy védelemmel rendelkezik a veszteség ellen. Általában véve a kockázati szabályok korlátozzák a veszteség összegét azon összegig, amelyet elveszíthet „veszélyben”. További részletekért tekintse meg az ebben az útmutatóban felsorolt ​​kockázati szabályokat.

Minta nyereség és veszteség kimutatás - költségek

Itt egy minta egy Fiktív vállalat Nyereség- és veszteségkimutatásának kiadási részéről. Ha olyan könyvelési szoftvert használ, mint a QuickBooks, akkor létrehoz egy fiókot, amely tartalmazza az összes bevételi és kiadási fiókot. Ezek a számlák az alábbi pénzügyi kimutatásokban jelennek meg.

A képernyőn a C listában szereplő sorszámot kereszthivatkoztuk, ahol ezt a költséget jelenteni kell:

Általában, ha olyan termékeket gyártott, vásárolt vagy eladott, amelyek jövedelmet generálnak, akkor a C. jegyzék III. Részét kell kitöltenie. Az alábbiakban röviden ismertetjük, hogy milyen információkra van szükség az áru eladási árának részében. C és néhány tipp, hogyan kell ezt megtenni.

33. sor: Készletmódszer - Válassza ki a használt készletértékelési módszert. A készletet az IRS által jóváhagyott bármely módszerrel értékelheti. Ha azonban a számviteli készpénz módszerét használja, akkor a készletszámításhoz a költség módszert kell használnia. A készletértékelési módszerekkel kapcsolatos további információkért lásd az IRS Pub 538-at.

34. sor: Jelölje meg, hogy a tavalyi évtől kellett-e megváltoztatnia a leltár értékét. Ha igen, akkor meg kell jelölnie egy igen, és csatolnia kell egy magyarázatot.

35. sor: Adja meg a készletet az adóév kezdetén. Ennek meg kell egyeznie a tavalyi év végi leltárával. Ha nem, akkor magyarázatot kell adnia arra vonatkozóan, hogy miért nem.

36. sor: Adja meg a megvásárolt készlet teljes összegét, kivéve a személyes okokból használt terméket.

37. sor: Adja meg az értékesített termékek előállításához közvetlenül kapcsolódó munkaerőköltségeket.

38. sor: Anyagok és kellékek - Az értékesített termékek előállításához felhasznált összes anyagot és készletet fel kell venni.

39. sor: Egyéb költségek - tartalmazzon az Ön által közvetlenül az értékesített termékek előállításával kapcsolatos egyéb költségeket.

40. sor: 35 - 39 sorok hozzáadása.

41. sor: Az év végén leltár - adja meg a készletek értékét az év végén.

42. sor: A 41-es vonalon (az év végén leltár) vonja ki a 40-es vonalat, hogy megkapja az értékesített áruk teljes költségét az aktuális adóévben.

Ha a járművét üzleti célokra használták, és a 9. sorban szeretné igényelni az autós vagy teherautó költségeit, de nem követeli el az értékcsökkenést, akkor töltse ki az űrlap ezen részét. Ha azonban a gépjármű értékcsökkenéséről is levonást kér, akkor hagyja üresen ezt a részt, és töltse ki a 4562-es űrlapot.

Nagyon fontos, hogy írásos feljegyzéseket tartson az üzleti célból vezetett mérföldekről. Az Ön által tartalmazandó információ a következő:

  • Az utazás időpontja és célja
  • Az ügyfél vagy szállító neve, ha van ilyen
  • Összes mérföldes járatú utazás - Használhat egy olyan alkalmazást, amely nyomon követi a kilométert

Van néhány nagyszerű alkalmazás a piacon, amelyek automatikusan nyomon követik a mérföldeket az Ön számára. Nézze meg a legjobb kilométer-alkalmazási útmutatónkat, hogy megnézhesse a legjobb felvételeket.

Korábban, a II. Rész kiadásaiban, a 27. sor - Egyéb kiadások - tárgyát képezzük. A formanyomtatvány ebben a szakaszában meg kell adnunk a többi kiadást. A jó hüvelykujj itt az, hogy elkerüljük a „Egyéb” kiadások leírását. Egyértelműen meg kell határoznia az összes olyan költséget, amelyre a levonást követeli. Ha a számlaszámláján egy különféle kiadási számla van, akkor fontolja meg annak megszabadítását.

Amint azt az előző részben tárgyaltuk, a számlák listája olyan fiókok listája, amelyeket a napi üzleti tranzakciók kategorizálására használnak. Az alább felsorolt ​​számlák (banki szolgáltatási díjak, számítógépes kellékek / felszerelések, díjak és előfizetések, tréningek és konferenciák) a számlák mindegyikének példája.

Szakértői betekintés:

Ne jegyezze fel a nagy dollárösszegeket a „C” kiadás „Egyéb kiadásai” -ként. Törölje ezt az összeget több meghatározott kategóriába. Az „Egyéb jövedelem” -nek szintén egyértelműnek kell lennie a C listán, hogy ne legyen kérdés a jövedelemforrásokkal kapcsolatban, különben növelheti az ellenőrzés esélyeit. Dewey Martin professzor, CPA, CMA, a Husson Egyetem Számviteli Iskola igazgatója

Nyereség és veszteség kimutatás - Egyéb költségek

Az alábbiakban bemutatjuk a fiktív vállalat eredménykimutatásának kiadási szakaszát. A kiemelt költségeket az Egyéb költségek. Összesen összeszedné őket, és jegyezze meg a teljes listát a C. sor 27. sorában.

C ütemezési határidők

C-lista - A vállalkozás nyeresége és vesztesége a személyi jövedelemadó bevallásával együtt, IRS 1040 adóbevallás. Ezért minden év április 15-én esedékes, mint az 1040 adóbevallás. Ha április 15-e nem esik normál munkanapra, a következő munkanapon esedékes.

ÉvEsedékesség napja
20172017. április 17.
20182018. április 16.
20192019. április 15.

Két elsődleges kulcsa van a sikernek az adók benyújtásakor. Az első az, hogy a könyveinek kezeléséhez olyan könyvelési szoftvert kell használni, mint a QuickBooks. A QuickBooks Online használatával, amely a mi ajánlott számviteli szoftverünk, egyszerűen kinyomtathatja a nyereség és veszteség kimutatását, és használhatja azt a C. ütemterv teljesítéséhez.

A második dolog, amire szükséged van, hogy megértsd, milyen információkat keres az IRS. Ha nem akarod, hogy saját maga töltse ki a C listát, akkor megvásárolhatja az ajánlott adószoftverünket a TurboTax-ot, és létrehozza az Ön számára.

Látogasson el a TurboTax-ba

Loading...